Ulga B+R – ulga podatkowa dla przedsiębiorstw
prowadzących działalność badawczo-rozwojową

Umów konsultację

Na czym polega ulga B+R?

Ulga B+R umożliwia dwukrotne rozliczenie tego samego wydatku na działalność B+R w wyniku podatkowym – najpierw jako koszt podatkowy, a następnie jako tzw. koszt kwalifikowany pomniejszający podstawę opodatkowania. W efekcie ten sam wydatek na badania lub rozwój może dwukrotnie pomniejszyć obciążenie podatkowe.

  • Przedsiębiorstwa rozliczające podatek według skali podatkowej lub 19% liniowej stawki podatkowej mają możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania 100% wydatków poniesionych na działalność badawczo – rozwojową.
  • Przedsiębiorstwa o statusie centrum badawczo – rozwojowego mają możliwość odliczenia od podstawy opodatkowania 150% wydatków poniesionych na działalność badawczo – rozwojową.
Umów konsultację

Co należy zrobić by skorzystać z ulgi?

Do skorzystania z ww. preferencji podatkowych niezbędne są następujące działania:

  • identyfikacja obszarów działalności B+R,
  • przegląd wydatków przedsiębiorstwa oraz identyfikacja kosztów kwalifikowanych,
  • alokacja kosztów kwalifikowanych do zidentyfikowanych obszarów działalności B+R,
  • analiza ujęcia kosztów kwalifikowanych w ewidencji rachunkowej,
  • zgromadzenie i przegląd dokumentacji działalności B+R (m.in. pracowniczej oraz projektowej),
  • rozliczenie ulgi B+R w ramach zeznania podatkowego lub korekty zeznania podatkowego,
  • identyfikacja i zabezpieczenie obszarów potencjalnego ryzyka podatkowego (np. poprzez wystąpienie o indywidualną interpretację podatkową w przypadku działalności  niestandardowej),
  • skorzystanie ze zwrotu gotówkowego (opcjonalnie)
Blog

Jakie koszty się kwalifikują?

  • koszty osobowe, tj. wynagrodzenia z tytułu umów o pracę, umów zlecenia oraz umów o dzieło wraz ze składkami ZUS,
  • koszt materiałów i surowców związanych z działalnością B+R, ty
  • koszt specjalistycznego sprzętu wykorzystywanego w działalności B+R,
  • koszt ekspertyz, opinii, usług doradczych, równorzędnych oraz nabycia wyników badań naukowych na potrzeby działalności B+R,
  • koszt korzystania z aparatury naukowo-badawczej wyłącznie w prowadzonej działalności B+R,
  • koszty uzyskania i utrzymania praw własności intelektualnej (patentu, wzoru użytkowego, wzoru przemysłowego),
  • odpisy amortyzacyjne od aktywów wykorzystywanych w działalności B+R (z wyjątkiem samochodów osobowych oraz nieruchomości)

Zakres naszych usług

  1. Audyt – w ramach tego etapu nasi doradcy przeanalizują działalność przedsiębiorcy w kontekście możliwości skorzystania z ulgi B+R oraz innych pokrewnych rozwiązań:
    • Zryczałtowane pracownicze koszty podatkowe (50%).
    • Ulga IP BOX.
    • Ulga na komercjalizację własności intelektualnej.
    • Nasi doradcy zidentyfikują obszary B+R, przeanalizują wydatki i zakwalifikują koszty, sprawdzą czy prowadzona jest właściwa dokumentacja. Rezultatem audytu będzie raport stanowiący dla zarządu podstawę decyzyjną odnośnie zasadności wdrożenia rozwiązań w przedsiębiorstwie.

  2. Wdrożenie rozwiązań – Po decyzji zarządu o wdrożeniu rozwiązań nasi doradcy zmapują procesy realizowane w przedsiębiorstwie i opracują wzory dokumentów formalno-prawnych dostosowanych do indywidualnego charakteru prowadzonej działalności. Określą kategorie kosztów i limitów do odliczenia, zweryfikują prawidłowość wyliczeń, w razie konieczności wystąpią do odpowiednich instytucji o niezbędne zaświadczenia, przygotują wyliczenia w zeznaniu podatkowym za dany rok oraz przygotują niezbędne do rozliczenia załączniki.

350 mln zł

Pozyskaliśmy dotacje na projekty o wartości 350 mln zł.

200 mln zł

Projekty o wartości kolejnych 200 mln zł są obecnie w trakcie oceny.

234 projekty

Przygotowaliśmy i rozliczamy zarówno projekty badawcze, inwestycyjne jak i wspierające różne inne potrzeby przedsiębiorstw: np. rozwój eksportu, designu czy cyfryzację.

Nasi doradcy zapewnią wsparcie na każdym etapie procesu analizy i wdrożenia rozwiązań. Usługa realizowana będzie z udziałem doradcy ds. badawczo – rozwojowych, którego kompetencje pozwolą na rzetelną analizę działalności B+R oraz doradcy ds. podatkowych, który będzie sprawował nadzór nad właściwą dokumentacją procesów.

Nie wiesz czy możesz skorzystać z Ulgi B+R?

Umów się na konsultację, a my zweryfikujemy dla Ciebie czy warto zastosować tę ulgę w Twojej firmie.

Otagowane